ライバーの青色申告｜手間に見合う人・白色で十分な人

開業届のことを調べていると、必ず「青色申告」という言葉にぶつかります。「お得らしい」「やったほうがいいらしい」とは聞くものの、何がどう変わるのか、自分に関係があるのかは分かりにくいはずです。

先に正直に書いておきます。青色申告にすると、手間は確実に増えます。この記事では「得かどうか」ではなく、「増えた手間に見合う人はどういう人か」という軸で整理します。

なお、控除額・税率・期限の日数といった具体的な数字は、制度改正で変わるため当サイトでは書きません。最新の内容は必ず国税庁の案内か税務署で確認してください。

青色申告とは何か

確定申告には、大きく分けて白色申告と青色申告という2つの方式があります。青色は「申請して、承認を受けて行う申告」です。誰でも自動的に選べるものではなく、事前の手続きが必要です。

なぜ手続きが要るのかというと、青色は「詳細な帳簿を付けて、お金の流れをきちんと記録します」という約束とセットだからです。その約束の見返りとして、税制上の優遇が用意されています。優遇の中身や金額は制度改正で変わるため、ここでは書きません。国税庁のサイトに現行の内容がまとまっています。

つまり構造はシンプルです。帳簿の手間を引き受けるかわりに、優遇を受ける。この取引に乗る価値があるかどうか、が判断のすべてです。

白色と青色で「やること」がどう違うか

税制の数字ではなく、日々の作業量で比べます。実際に生活が変わるのはこちらだからです。

分かれ目は2行目です。青色は「配信のたびに発生するお金の動きを、継続的に記録し続ける」ことが前提になります。申告期に一度がんばれば済む、という種類の作業ではありません。年間を通じた習慣の問題です。

青色にする価値があるのはどういう人か

手間が確実に増える以上、増えた分を回収できる人だけが選べばよい、というのが当サイトの考え方です。

• 収入が安定して伸びている／単発ではなく、毎月それなりの入金が続いている段階です。
• 経費がそれなりにある／機材・通信費・衣装など、記録する対象が多いほど、帳簿を付ける意味が出ます。経費の考え方はライバーの経費へ。
• 記録を続けられる見込みがある／月1回の入力を1年間続けられそうか。ここが正直な自己評価のしどころです。
• 配信を長く続けるつもりがある／本業化を考えているなら、早めに帳簿の習慣を作る価値があります。

逆に、次に当てはまる人はまだ早いことが多いです。

• 収入がまだほとんどない／優遇は所得があって初めて効きます。確定申告はいくらからで、そもそも申告が必要な段階かを先に確認してください。
• 続くかどうか分からない／配信そのものを試している段階なら、帳簿より配信に時間を使うべきです。
• お金の記録が強いストレスになる／途中で放置すると、かえって面倒な状態になります。

「みんな青色にしている」は判断の理由になりません。収入の規模も、使える時間も、人によって違います。

青色にするための手続きの順番

手続きは2枚の書類で構成されます。順番が決まっているので、流れで覚えてください。

1. 開業届を出す青色申告の前提になる書類です。書き方や注意点は開業届の記事にまとめました。
2. 青色申告承認申請書を出す開業届とは別の書類です。同時に出すこともできます。ここに提出期限があります。
3. 記帳を始める承認を待つ間も、お金の記録は始めておきます。あとからさかのぼって作るのが、いちばんつらい作業です。
4. 申告の時期に青色で申告する申告そのものの流れは確定申告のやり方へ。

途中から青色にできるか

「今年はもう白色で出してしまったけれど、来年から青色にできるのか」という質問は多いです。結論から言うと、あとから切り替えることはできます。白色で何年か申告してから青色に移る人は珍しくありません。

ただし、時間の向きに注意してください。承認申請書は「これから先の年」に対して効く書類です。過ぎた年をさかのぼって青色にすることは、基本的にできません。「その年から適用したい」場合の期日を過ぎていれば、適用は翌年からになります。

だから現実的な順番はこうなります。今年は白色で申告しつつ、口座を分けて記録の習慣だけ先に作る。続けられると分かった時点で承認申請書を出し、翌年から青色にする。切り替えを焦る必要はありません。帳簿の習慣がないまま青色にするほうが、よほど危険です。

記帳が続かないのはなぜか

青色をやめてしまう人の多くは、制度に不満があるのではなく、単純に記帳が続かなくなっています。つまずき方には型があります。

• 完璧を目指す／勘定科目の正解を調べているうちに1件も入力が進まない、という状態です。
• 生活のお金と配信のお金が混ざっている／同じ口座・同じカードだと、あとから仕分ける作業が発生します。これが続かない最大の原因です。
• 溜めてから一気にやろうとする／数ヶ月分のレシートを前にすると、手が止まります。
• ソフトの初期設定で挫折する／道具を整えることが目的化して、肝心の記録が始まりません。

共通しているのは、意志の弱さではなく、仕組みの問題だということです。だから対策も仕組みで打ちます。

続けるための最小構成

完璧な帳簿ではなく、「続く帳簿」を作ります。最小構成は次の4つです。

• 配信専用の口座を1つ分ける／報酬の入金と配信関係の支払いをここに集めます。通帳の明細が、そのまま帳簿の下書きになります。これが費用ゼロで最も効く対策です。
• 月1回、日を決めてまとめて入力する／毎日やろうとすると続きません。月末や月初の配信がない日に30分、で足ります。
• レシートは封筒に入れるだけ／月ごとに封筒を1枚。整理は入力のときにやります。捨てないことだけ守ってください。
• 分からない取引はメモして飛ばす／その場で調べず、「不明」として先に進みます。溜まったら、まとめて税務署に聞けば済みます。

会計ソフトを使うかどうかは、取引の量で決めてください。件数が少ないうちは表計算ソフトでも記録は作れます。道具より、月1回の習慣のほうが先です。

収入が減ったとき・配信をやめたとき

青色にしたあとの出口も、先に知っておいてください。ここを知らないまま始めると、「やめられない気がして踏み切れない」という変な足踏みが起きます。

• 収入が減っても、すぐにやめる必要はありません／収入に波があるのは配信では普通のことです。帳簿さえ続いていれば、青色のまま様子を見られます。
• 帳簿の手間だけが残っているなら、見直しどきです／収入がほぼなくなり、記帳が負担にしかなっていないなら、白色に戻すことも、活動をたたむことも選べます。
• 青色をやめる届出、廃業の届出という手続きがあります／どの書類が自分の状況に合うかは、税務署で確認してください。出しっぱなしで放置しないことだけ守ってください。
• やめた年の申告は残ります／活動をやめても、その年に収入があれば申告の話は別に残ります。混同しないでください。

つまり青色は一方通行ではありません。入るのも出るのも手続きひとつです。「一度選んだら抜けられない」という不安で判断を止めないでください。

税理士に頼むかどうか、いつ考えるか

青色申告を調べると、そのまま「税理士に頼むべきか」という疑問につながります。段階で整理します。

1. 収入が小さいうち頼まないことが多いです。取引が少なければ、自分の記録で足ります。分からない点は税務署に無料で聞けます。
2. 迷いが増えてきたら顧問契約の前に、単発の相談という使い方があります。最初の1回だけ専門家に確認して、あとは自分で回す形です。
3. 帳簿が配信の時間を圧迫し始めたらここが依頼を検討する目安です。記帳に使う時間で配信したほうが収入が増える、と感じたら計算が合っています。費用はかかるので、見積もりを取って比べてください。
4. 本業にするなら早めに相談する価値があります。事業の全体を見てもらえます。

順番を間違えないでください。「青色にしたから税理士が必要」ではなく、「手間が見合わなくなったから頼む」です。

会社員・扶養に入っている人が青色を考えるとき

副業として配信をしている人は、青色の前に確認することが2つあります。

• 会社との関係／青色申告そのものが会社に通知されるわけではありませんが、副業の収入が伝わる経路は別にあります。仕組みは副業がバレる仕組みで整理しています。
• 扶養との関係／扶養の判定は、加入している健康保険組合などのルールによって扱いが違います。ここは自己判断せず、必ず該当の窓口で確認してください。

どちらも青色申告のせいで起きる問題ではなく、収入がある時点で存在している論点です。ただ、手続きを進める前に順番として先に確認しておくと、あとで慌てずに済みます。

よくある質問

前提になる開業届はライバーに開業届は必要か、申告そのものの流れは確定申告のやり方、経費の考え方はライバーの経費をどうぞ。なお当サイトは税務の専門機関ではありません。最終的な判断は必ず税務署か税理士にご確認ください。